經過近一年的突圍，國家稅務總局“703”醫(yī)藥企業(yè)發(fā)票違法專案含蓋的湖北某醫(yī)藥公司虛開增值稅專用發(fā)票案終于塵埃落定。該案由武漢國稅第三稽查局負責查辦，涉案金額高達4.6億元，是迄今為止武漢國稅第三稽查局查處的涉案金額最高、涉稅額度最大的虛開增值稅發(fā)票案。目前，8名涉案嫌疑人已被公安機關刑拘。

醫(yī)藥公司涉嫌虛開增值稅涉案4.6億

據(jù)了解，2015年12月9日，武漢國稅第三稽查局接到總局督辦任務，對湖北某醫(yī)藥公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案進行立案。根據(jù)審計署轉來線索，該公司2010年6月至2014年12月從113家非藥品經銷企業(yè)取得日化產品類增值稅專用發(fā)票46114.58萬元進行抵扣，涉嫌接受虛開；此外還涉嫌向下游企業(yè)虛開發(fā)票?；檫^程中，該公司實際經營人徐某一口咬定憑證資料和賬簿已全部銷毀，令檢查工作難以開展。

為打破“無賬可查”的僵局，稅務執(zhí)法人員從該公司的資金往來企業(yè)尋找突破口。一方面調查該醫(yī)藥公司的供貨商，抽查了10家開票金額靠前的上游商貿企業(yè)，赴安徽、廣東、福建等5省市調查；另一方面調查審計署提供的下游受票企業(yè)。

一個月后，喜訊傳來。上游方面，盡管10家企業(yè)賬面沒有異常，但是他們與該醫(yī)藥公司的業(yè)務往來大部分通過同一個中間人何某操作，貨物自提，資金由醫(yī)藥公司支付，增值稅專用發(fā)票也開具給該醫(yī)藥公司，稅務檢查人員憑經驗斷定其中很可能藏有貓膩。

下游方面，雖然咸寧市和武漢市的兩家企業(yè)拒不承認接受虛開增值稅專用發(fā)票，但稅務檢查員取得了其法人利用個人銀行卡回流虛開資金的證據(jù)，初步確定了這兩家公司接受被查虛開增值稅專用發(fā)票的事實。

專案組經分析發(fā)現(xiàn)該醫(yī)藥公司法人徐某等3人的多個個人賬戶參與經營，利用個人賬戶進行資金回流的嫌疑顯露無疑。

8人被刑拘

鑒于案情重大，武漢國稅第三稽查局申請公安機關提前介入。檢查組將案件移送經偵部門，該醫(yī)藥公司實際負責人徐某、中間人何某、下游醫(yī)藥公司法人李某等5人被刑拘。

在鐵證面前，該公司實際負責人徐某承認向中間人何某支付手續(xù)費，由何某提供資金，取得10家上游非藥品企業(yè)增值稅專用發(fā)票進行抵扣等企業(yè)接受虛開和對下游虛開的犯罪事實。

此外，經過對案件的深挖追查，2016年11月初，公安機關抓獲的該醫(yī)藥公司法人徐某，也就是實際控制人徐某慧的女兒供出，醫(yī)藥公司的賬簿和原始憑證其實并未銷毀，且藏匿在武漢市某商業(yè)街。公安機關連夜將其全部運回經偵大隊，稅務稽查證據(jù)鏈最終得以完善。

截至12月2日，湖北某醫(yī)藥公司虛開案8名犯罪嫌疑人被公安機關逮捕歸案，武漢國稅第三稽查局正待進一步追討國家稅款。

來源：湖北日報    作者：楊淑娟 徐蓉 張貴宏